À propos
Actualités
Contact
Comptabilité métier | Gestion - Finance
Préparer un bilan ou une situation comptable – Établir la liasse fiscale
Les informations nécessaires
Dates : Nous consulter
Objectifs :
Être capable, de :
- Préparer les écritures d’inventaire selon une méthodologie de révision des comptes
- Mettre en œuvre les obligations comptables et fiscales
- Connaître les différents imprimés de la liasse fiscale pour satisfaire aux obligations déclaratives et comprendre leurs difficultés
Pour qui :
Collaborateurs de service comptable, fiscaux et financiers, chefs comptables et comptables uniques maîtrisant les opérations courantes
Prérequis :
Pratique de la comptabilité courante
Durée :
3 jours (21 heures)
Formateur :
Consultant Expert en comptabilité anime la totalité de la formation
Moyens :
Nos salles sont équipées de système de projection de l’écran du formateur.
Remis : support de cours
Méthode Pédagogique :
Introduction et présentation de chaque module en simulant les bénéfices métiers de la mise en œuvre des concepts.
Mise en œuvre d’études de cas adaptés au contexte des stagiaires.
Méthode participative et active favorisant les échanges entre participants.
Évaluation des compétences :
- Cas pratiques et mises en situation réalisées au cours de la formation
- Bilan des acquis avec le formateur
Programme
Les opérations de fin d’exercice
Organisation des travaux de fin d’exercice
Révision du grand livre global et analyse par cycles :
Immobilisations : amortissements et dépréciations, amortissements par composants
Stocks : Évaluation du stock, coût d’entrée et comptabilisation et dépréciation du stock, travaux en cours
Créances d’exploitation : revue du grand livre clients, détection des comptes clients douteux et leur dépréciation, factures clients à établir
Trésorerie : État de rapprochement bancaire, valeurs mobilières de placement (comptabilisation et cession), emprunt- comptabilisation des charges financières
Capitaux propres : opérations liées au capital ; affectation du résultat, subvention d’investissement
Provisions pour risques et charges et provisions réglementées : définition, champ d’application, modalités de calcul et comptabilisation
Dettes d’exploitation : revue du grand livre fournisseurs, ajustements des charges : charges constatées d’avance, charges à payer sur fournisseurs et analyse des charges externes
Fiscal : détermination des dettes fiscales, rapprochement de la Tva collectée et Tva déductible, détermination du résultat fiscal, calcul de l’impôt sur les sociétés
Social : détermination des dettes sociales (congés payés, RSI …), revue des comptes de rémunération et des charges sociales
Autres comptes : revue des comptes débiteurs- créditeurs divers – des comptes courants et comptes transfert de charges
Revue et justification des comptes exceptionnels
Des tableaux de synthèse : compte de résultat, bilan et annexe vers la liasse fiscale
Documents à produire selon le plan comptable général
Le compte de résultat : généralités et structure, tableau de correspondance en système de base
Le bilan : généralités et structure, tableau de correspondance en système de base
L’annexe : champ d’application, généralités et présentation des tableaux de l’annexe
Documents à produire à l’administration fiscale
Présentation générale de la liasse fiscale : déclaration des résultats, les tableaux normalisés et les obligations associées à la liasse et à son annexe
Les états de nature comptable : recommandations et recoupements
Les états de nature fiscale : transcription des choix fiscaux
La déclaration 2065 ou 2031 : Pourquoi, comment et quand la produire ? recoupements avec les tableaux de la liasse fiscale et ses compléments
Cette formation vous intéresse ?
Contactez-nous par téléphone au 01 84 25 40 66 ou 05 34 61 41 61
Vous pouvez aussi compléter le formulaire de contact et nous reviendrons vers vous au plus tôt.
Formulaire de contact